Guide pratique : Comprendre les paliers d’imposition

Finalement comprendre les paliers d’imposition!

Il est facile de s’y perdre lorsqu’on parle du système d’imposition au Canada. Pour vous faciliter la tâche, voici les points importants à retenir :

1. Il n’y a pas qu’un seul taux d’imposition qui s’applique à votre revenu. Différents taux s’appliquent à différentes tranches de votre revenu total.
2. Vous devez payer de l’impôt aux deux gouvernements (fédéral & provincial).
3. Les déductions et les crédits réduisent l’impôt que vous aurez à payer, mais de façon différente : Les déductions réduisent votre revenu imposable. Les crédits réduisent l’impôt qui est dû. Donc si vous ne devez pratiquement pas d’impôt, vous ne pouvez pas utiliser vos crédits.

Voici notre graphique pour faciliter la compréhension des paliers (colonne de gauche) et l’exemple d’une personne qui gagne 85 000$ dans une année (colonne de droite) :

Source : https://www.taxtips.ca/taxrates/qc.htm

Dans la colonne de gauche, chaque « boîte » de couleur différente représente un palier différent. À des fins de simplification, les taux présentés combinent les taux fédéraux et provinciaux (pour le Québec).

Si nous voulons connaitre le montant approximatif d’impôts à payer d’une personne qui gagne $85,000 par année, voici le calcul à faire :

• (16 452$ – 0$) X 0% (la boîte bleu)                             = 0$ à payer pour ce palier
• (54 345$ – 16 452$) X 25.7%  (la boîte orange)        = 9 739$ à payer pour ce palier
• (58 523$ – 54 345$) X 30.7% (la petite boîte grise) = 1 283$ à payer pour ce palier
• (85 000$ – 58 523$) X 36.1% (la boîte jaune)           = 9 558$ à payer pour ce palier 
• = 20 580$ en impôt à payer au total (approximatif), pour une moyenne de 24.2%

Évidemment, il est important de noter que le montant d’impôt à payer sera probablement plus petit, car il ne tient pas compte de tous les crédits et déductions auquel cette personne aurait droit.

Pourquoi avons-nous indiqué 0% sur la première tranche?

Grâce au crédit d’impôt appelé « Montant personnel de base », l’impôt à payer sur cette 1ère tranche est nul. En réalité, le premier 16 452$ est imposé à 26.5%, mais le crédit ‘annule’ cet impôt à payer.

Quelle est la différence entre le taux d’imposition effectif et marginal?

• Le taux effectif est le pourcentage de votre revenu total que vous payez en impôt. Pour le calculer, il suffit de diviser le montant d’impôt à payer par le revenu total. Dans notre exemple, le taux effectif serait d’environ 24.2%, soit : 20 580$ ÷ 85 000$.
• Le taux marginal est le taux d’imposition du dernier palier dans lequel vous vous retrouvez. Dans notre exemple, le taux marginal serait de 36.1%, car c’est le dernier palier atteint avec un revenu de 85 000$ (voir la boite jaune dans notre graphique).

Pour vous aider à estimer le montant d’impôt que vous aurez à payer en avril et pour éviter d’avoir à tout calculer manuellement, voici quelques calculateurs en ligne qui pourraient vous être utiles :

1. 1. Calculatrice d’impôt sur le revenu du Québec – TurboImpôt
   2. Calculatrice d’impôt sur le revenu du Canada | Fidelity Investments Canada
   3. Calculatrice impôt personnel | EY Canada

Si vous avez des questions sur le fonctionnement des paliers, les taux de d’imposition ou les calculateurs, n’hésitez pas à nous contacter.